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维业股份:会计师事务所选聘制度(2017年3月)
文章来源: 网络整理      发布日期:2018-05-14 17:28

维业股份:会计师事务所选聘制度(2017年3月)

  深圳市维业装饰集团股份有限公司

   会计师事务所选聘制度

   二〇一七年三月

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   深圳市维业装饰集团股份有限公司

   会计师事务所选聘制度

   (经公司第三届董事会第十一次临时会议审议通过)

   第一章 总则

   第一条 为规范深圳市维业装饰集团股份有限公司 (以下简称“公司”) 对

  执行年报审计业务会计师事务所的选聘(包括续聘、改聘, 下同) 工作,公司依据中国证监会的相关规定, 特制定本制度。

   第二条 公司选聘执行年度审计业务的会计师事务所,遵照本制度履行选聘

  程度,披露相关信息。

   第三条 公司选聘执行年报审计业务的会计师事务所应该经董事会审计委员

  会 (以下简称“审计委员会” ) 审核,经董事会、股东大会审议,公司不得在董事会、股东大会审议前聘请会计师事务所开展年度审计业务。

   第四条 公司大股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前,向

  公司指定会计师事务所,不得干预审计委员会独立履行审核职责。

   第二章 会计师事务所执业质量要求

   第五条 公司选聘执行年报审计业务的会计师事务所应当具有证券期货相关

  业务资格,并具有 良好的执业质量记录及下列条件:

   (一)具有独立的法人资格;

   (二)具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度;

   (三)熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策;

   (四)具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师;

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   (五)认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定,具有良好的社会声誉,近三年没有因证券期货违法执业受到注册会计师监管机构的行政处罚;

   (六)中国证监会规定的其他条件。

   第三章 选聘会计师事务所程序

   第六条 下列机构或人员可以向公司董事会提出选聘会计师事务所的议案:

   1、公司审计委员会;

   2、 监事会;

   3、 独立董事或1/3 以上的董事联名 。

   第七条 公司可以采用招标等方式选聘会计师事务所。

   采用招标方式选聘会计师事务所的, 应按照公司有关招标制度初步确定拟聘请的会计师事务所,经审计委员会审核同意后,向董事会提出聘请会计师事务所的议案。

   第八条 审计委员会应通过审核相关会计师事务所资质、 执业质量资料、查

  阅公开信息或者向证券监管部门及注册会计师协会查询等方式,调查有关会计师事务所的执业质量、诚信等情况,必要时可以要求拟聘请的会计师事务所现场陈述。

   第九条 审计委员会应对拟聘请的相关会计师事务所形成书面审核意见,

  将调查资料和审核意见作为提案附件,提交董事会审议;审计委员会直接向董事会提案聘请会计师事务所的,应当在向董事会提案时,同时提交上述调查资料和审核意见。

   第十条 审计委员会的调查资料和审核意见应与董事会决议等资料一并归

  档保存。

   第十一条 存在多个聘请会计师事务所提案的,审计委员会应当对有关会计

  师事务所执业质量、诚信情况分别调查。调查结果显示有1 个以上会计师事务所符合公司选聘要求的,审计委员会应形成比较意见,提交董事会审议决定。

   第十二条 董事会对审计委员会审核同意的选聘会计师事务所议案进行审

  议。董事会审议通过选聘会计师事务所议案的,按照公司章程以及相关制度规定的程序,提交股东大会审议。

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   第十三条 股东大会根据《公司章程》、《股东大会议事规则》规定,对董

  事会提交的选聘会计师事务所议案进行审议。股东大会审议通过选聘会计师事务所议案的,公司与会计师事务所签订 《审计业务约定书》 ,聘请会计师事务所执行相关审计业务。

   第十四条 审计委员会应在会计师审计工作完成后,及时对会计师审计工作

  情况及执业质量进行评价,评价意见应当提交董事会审议。

   公司拟续聘会计师事务所的,审计委员会可以以评价意见替代调查意见,不再另外执行调查和审核程序。

   第四章 改聘会计师事务所特别规定

   第十五条 审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时,应约见前任和拟聘

  请的会计师事务所,对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查,对双方的执业质量做出合理评价,并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上,发表审核意见。审计委员会审核同意改聘会计师事务所的,公司在发出董事会会议通知十个工作日前,向深圳证监局书面报备,报备内容包括拟更换会计师事务所的理由、拟聘任会计师事务所名单及相关资料,以及审计委员会书面审核意见和调查记录等。

   第十六条 董事会审议改聘会计师事务所议案时,独立董事应当明确发表意

  见。

   第十七条 董事会审议通过改聘会计师事务所议案后,发出股东大会会议通



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